Définition de la sortie en capital
La sortie en capital est une façon de récupérer l’épargne accumulée sur un plan d’épargne retraite. Plutôt que de toucher un revenu régulier à vie sous forme de rente, vous choisissez de recevoir la totalité ou une partie de votre argent en une seule fois. Cette option, rendue possible pour tous avec le Plan d’Épargne Retraite (PER), est une alternative à la rente, qui garantit un revenu à vie mais bloque le capital.
En d’autres termes, la sortie en capital vous permet d’utiliser votre argent librement dès votre départ à la retraite. Cette souplesse est un atout majeur pour les retraités qui veulent garder le contrôle de leur patrimoine. Autrefois limitée à certains plans d’épargne, cette option est aujourd’hui bien plus courante.
Utilité et fonctionnement
Le principal avantage de la sortie en capital, c’est la liberté qu’elle vous offre. L’argent ainsi récupéré peut servir à financer de grands projets personnels : acheter un bien immobilier, faire des travaux, voyager ou encore faire une donation à vos proches. Vous gardez le contrôle total de votre argent et pouvez décider de le réinvestir selon vos propres stratégies.
Concrètement, au moment de prendre votre retraite, il vous suffit d’informer le gestionnaire de votre plan de votre décision. Plusieurs possibilités s’offrent alors à vous :
- Opter pour une sortie à 100 % en capital;
- Combiner un versement en capital partiel avec une rente;
- Effectuer des retraits progressifs et fractionnés dans le temps.
Par exemple, si vous avez 200 000 € sur votre PER, vous pouvez décider de tout retirer d’un coup pour acheter une résidence secondaire.
Bon à savoir : une fois votre choix arrêté, les démarches se font directement auprès de l’organisme qui gère votre contrat. Le versement prend généralement entre 15 jours et un mois, selon les établissements.
Fondements légaux
La sortie en capital pour l’épargne retraite est principalement définie par la loi PACTE du 22 mai 2019. C’est en effet cette loi qui a généralisé l’option pour le Plan d’Épargne Retraite. Les conditions de sortie sont fixées dans le Code monétaire et financier, notamment aux articles L224-1 et suivants.
Sur le plan fiscal, l’imposition dépend de la provenance des fonds. Attention toutefois, pour les versements volontaires que vous avez déduits de vos revenus, les règles sont les suivantes :
- Le capital est soumis à l’impôt sur le revenu, avec une option possible pour un prélèvement forfaitaire de 7,5 % après un abattement de 10 %;
- Les plus-values, quant à elles, sont soumises au prélèvement forfaitaire unique (PFU) de 30 %.
Le saviez-vous ? Un déblocage anticipé reste possible dans certains cas exceptionnels, comme l’achat de la résidence principale. Cette situation est également encadrée par la loi PACTE.
